認證標準

達標情況

一、內部控制標準

達標

0

部分達標

-1

不達標

-2

不適用

－

（一）

組織機

構控制

1.內部組織架構

（1）進出口業務、財務、內部監督等部門職責分工明確。

（2）指定高級管理人員負責關務，對企業認證建立書面或者電子檔案。

2.海關業務培訓

（1）企業應當建立海關法律法規等相關管理規定的內部培訓制度。

（2）法定代表人或者其授權人員、負責關務的高級管理人員應當每年至少參加1次海關法律法規等相關管理規定的內部培訓，及時了解、掌握相關管理規定。

(二)

進出口業務控制

3.單證控制

具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。

進出口貨物收發貨人：在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進出口單證涉及的價格、歸類、原產地、數量、品名、規格等內容的真實性、準確性和規范性進行內部復核。

報關企業：代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監管證件、商業單據、進出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進行合理審查。

物流企業：有專門部門或者崗位人員對運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數據、轉關單（載貨清單）等物流信息的準確性、一致性進行復核。

4.單證保管

（1）按海關要求建立進出口單證管理制度，確保企業保存的進出口紙質和電子報關單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準確性與安全性。

（2）妥善保管報關專用印章，以及海關核發的證書、法律文書。

5.進出口活動

進出口業務管理流程設置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制，經抽查，未發現有不符合海關監管規定的情形。

(三)

內部審計控制

6.內審制度

（1）設立專門的內部審計機構或者崗位，或者聘請外部專職人員獨立對進出口業務等實施內部審計。

（2）每年至少內審1次，建立內審書面或者電子檔案。

7.責任追究

（1）建立對進出口業務發現問題或者違法行為的責任追究制度或者措施。

（2）建立對企業人員和報關人員私攬貨物報關、假借海關名義牟利、向海關人員行賄等行為的責任追究制度或者措施。

8.改進機制

（1）建立改進制度或者措施。

（2）對海關要求的規范改進事項，應由負責關務的高級管理人員直接負責具體規范改進實施。

（四）

信息系統控制

9.信息系統

具備真實、準確、完整、有效記錄企業生產經營、進出口或者代理報關活動的信息系統，特別是財務控制、關務、物流控制等功能模塊有效運行。

10.數據管理

（1）生產經營數據以及與進出口活動有關的數據及時、準確、完整錄入系統。系統數據自進出口貨物辦結海關手續之日起保存3年以上。

（2）進出口或者代理報關活動等主要環節在系統中能夠實現流程檢索、跟蹤。

11.信息安全

（1）建立信息安全管理制度，保護信息系統安全，并對員工進行相關培訓。

（2）有專門程序或者制度，識別信息系統的非正常使用，包括非法入侵信息系統，篡改或者更改業務數據，并對上述行為有嚴格的責任追究。信息系統要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。

（3）有專門程序或者制度，保護系統和數據，有數據恢復、備份等手段防止信息丟失，應用反病毒軟件和防火墻技術。

二、財務狀況標準

（五）

財務狀況

12.會計信息

（1）會計賬簿和財務會計報告等會計資料真實、準確、完整記錄和反映進出口活動的有關情況，財務處理及時、規范。

（2）企業申請認證的，提交當年度會計師事務所審計報告，審計報告所反映的企業財務狀況真實、完整、規范、合法；重新認證的，企業自成為高級認證企業起每年接受會計師事務所審計，審計報告所反映的企業財務狀況真實、完整、規范、合法。

13.償付能力

（1）企業財務的速動比率在安全或者正常范圍內。

（2）企業財務的資產負債率在安全或者正常范圍內。

14.盈利能力

企業主營業務利潤率在安全或者正常范圍內。

15.繳稅能力

生產型進出口貨物收發貨人：上月末固定資產凈值不低于其3年內向海關單筆納稅最高額；

非生產型進出口貨物收發貨人：上年度經營性現金凈流量不為負。

達標

0

不達標

-2

不適用

－

三、守法規范標準

（六）

遵守法律法規

16.人員違法

企業法定代表人（負責人）、負責關務的高級管理人員和財務負責人連續2年無故意犯罪記錄。

17.企業違法

（1）連續2年無走私犯罪、走私行為。

（2）

非報關企業：連續1年無因違反海關監管規定被處罰金額超過3萬元的行為；

報關企業：連續1年無因違反海關監管規定被處罰金額超過1萬元的行為。

（3）

非報關企業：1年內違反海關監管規定行為的處罰金額累計5萬元以下，且違法次數在5次以下或者雖然超過5次，但違法次數與上年度企業進出口相關單證（報關單及進出境備案清單、運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數據、轉關單（載貨清單））總票數比例不超過千分之一。（企業自查發現并主動向海關報明，被海關處以警告以及3萬元以下罰款的除外）

報關企業：1年內違反海關監管規定行為的次數不超過上年度代理申報報關單及進出境備案清單總票數的萬分之一，且處罰金額累計3萬元以下。（企業自查發現并主動向海關報明，被海關處以警告以及1萬元以下罰款的除外）

（七）

進出口業務規范

18.注冊信息

報關單位：按規定報送《報關單位注冊信息年度報告》，企業及報關人員在海關的注冊登記內容與實際相符。

其他企業：在海關的注冊登記內容與實際相符。

19.進出口記錄

上年度或者本年度有進出口活動或者為進出口活動提供相關服務。

20.申報（傳輸）規范

（1）

報關企業：連續4個季度單季報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。

進出口貨物收發貨人：連續4個季度單季報關差錯率或者所委托報關企業報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。

物流企業：連續4個季度單季艙單及相關電子數據傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續4個季度單季運輸工具進出境申報信息、轉關單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。

（2）連續2個季度單季規范申報率超過90%。

（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。

21.稅款繳納

（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報關單率不超過5%。

（2）截至認證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項情事。

（八）

符合海關管理要求

22.管理要求

（1）連續2年未發現有向海關提供虛假情況或者隱瞞重要事實、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當理由拒不配合海關執法或者管理的情形。

（2）連續2年未發現企業報送信息有隱瞞真實情況、弄虛作假的情形。

（3）連續2年未發現有假借海關或者其他企業名義獲取不當利益的情形。

（4）連續2年未發現有向海關人員行賄的行為。

（九）

未有不良外部信用

23.外部信用

企業或者其法定代表人（負責人）、負責關務的高級管理人員、財務負責人連續1年在工商、商務、稅務、銀行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經營異常名錄、失信企業或者人員名單、黑名單企業、人員。

四、貿易安全標準

達標

0

部分達標

-1

不達標

-2

不適用

－

（十）

場所安全控制措施

24.場所安全

企業有檢查、阻止未載明的貨物和未經許可的人員進入場所、貨物裝卸和儲存區域的書面制度和程序；進出口貨物進出的區域設有隔離設施，以防止未經許可的人員進入。

（1）大門和傳達室：車輛、人員進出的大門配備人員駐守。

（2）建筑結構：建筑物的建造方式能夠防止非法闖入。定期對建筑物進行檢查和修繕，確保其完好無損。

（3）照明：企業生產經營場所配備充足的照明，包括以下區域：出入口，貨物裝卸和儲存區，圍墻周邊及停車場/停車區域。

（4）報警系統及視頻監控攝像機：裝配報警系統和視頻監控攝像機，監測以下區域：出入口，貨物裝卸和儲存區，圍墻周邊及停車場/停車區域，防止未經許可進入貨物存儲以及裝卸區。

（5）存儲區域：在貨物裝卸和儲存區域，以及用于存放進出口貨物的區域，設有隔離設施，以阻止任何未經許可的人員進入。

（6）鎖閉裝置及鑰匙保管：所有內外窗戶，大門和圍欄都設有足夠數量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。

（十一）

進入安全控制措施

25.進入安全

企業實行門禁管理，有實施員工和訪客進出、保護公司資產的書面制度和程序。

（1）員工：具有員工身份識別系統，對員工進行身份識別和進入控制。對員工、訪客的身份標識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發放和回收進行統一管理和登記。

（2）訪客：對進入企業的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進行登記，訪客要佩戴臨時身份標識并且有內部人員陪同。

（3）未經許可進入、身份不明的人員：有識別、質詢和確認未經許可進入、身份不明的人員的程序；發現可疑人員進入的，企業員工要及時報告。

（十二）

人員安全控制措施

26.人員安全

企業有審查擬聘員工和定期審查現有員工的書面制度和程序，提供動態的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號碼、擔任職位。

（1）聘用前審核：聘用員工前，要對其應聘申請信息（例如就業經歷、推薦信等）進行核實。

（2）背景調查：聘用員工前，要對其進行有無違法犯罪記錄等安全背景的檢查或者調查。一經錄用，要根據員工表現，以及對處于重要敏感工作崗位的員工進行定期審查和重新調查。

（3）員工離職程序：有書面制度和程序，對離職或者停職員工及時收回工作證件、設備，并禁止其進入企業生產經營場所及使用企業信息系統。

（4）安全培訓：要對員工進行供應鏈安全意識的日常性培訓，員工要了解企業應對某種狀況以及進行報告的程序。

（十三）

商業伙伴安全控制措施

27.商業伙伴安全

企業有評估、要求、檢查商業伙伴供應鏈安全的書面制度和程序。

（1）全面評估：在篩選商業伙伴時根據本認證標準對商業伙伴進行全面評估，重點評估守法合規和貿易安全，并有書面制度和程序。

（2）書面文件：在合同、協議或者其他書面資料中要求商業伙伴按照本認證標準優化和完善貿易安全管理。

（3）監控檢查：定期監控或者檢查商業伙伴遵守貿易安全要求的情況，并有書面制度和程序。

（十四）

貨物安全控制措施

28.貨物安全

企業有確保供應鏈中貨物在運輸、搬運和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。

（1）裝運和接收貨物：運抵的貨物要與貨物單證的信息相符，核實貨物的重量、標簽、件數或者箱數。離岸的貨物要與購貨訂單或者裝運訂單上的內容進行核實。在貨物關鍵交接環節有簽名、蓋章等保護制度。

（2）貨物差異：在出現貨物溢、短裝或者其他異�，F象時要及時報告或者采取其他應對措施，并有書面制度和程序。

（十五）

集裝箱安全控制措施

29.集裝箱安全

企業有確保集裝箱的完整性，以防止未經許可的貨物或者人員混入的措施和程序。

（1）集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結構的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統的可靠性，并做好相關登記。檢查建議采取“七點檢查法”（即對集裝箱按照以下順序檢查：前壁、左側、右側、地板、頂部、內/外門、外部/起落架）。

（2）集裝箱封條：已裝貨集裝箱要施加高安全度的封條，所有封條都要符合或者超出現行PAS ISO 17712對高度安全封條的標準，封條有專人管理、登記。要建立施加和檢驗封條的書面制度和程序，以及封條異常的報告機制。

（3）集裝箱存儲：集裝箱要保存在安全的區域，以防止未經許可的進入或者改裝，有報告和解決未經許可擅自進入集裝箱或者集裝箱存儲區域的程序。

（十六）

運輸工具安全控制措施

30.運輸工具安全

企業有確保運輸工具（拖車和掛車）的完整性，防止未經許可的人員或者物品混入的書面制度和程序。

（1）運輸工具的檢查程序：有專門程序或者制度檢查出入運輸工具，防止藏匿可疑物品。

（2）運輸工具存儲：運輸工具要停放在安全的區域，以防止未經許可的進入或者其他損害，有報告和解決未經許可擅自進入或者損害的程序。

（3）司機身份核實：在貨物被接收或者發放前，應對裝運或者接收貨物的駕駛員進行身份認定。

（十七）

危機管理控制措施

31.危機管理

企業有應對災害或者緊急安全事故等異常情況的書面制度和程序。

（1）應急機制：具備對災害或者緊急安全事故等異常情況的報告、處置等應急程序或者機制。

（2）應急培訓：要對員工進行應急培訓。

（3）異常報告：發現有災害或者緊急安全事故等異常情況、非法或者可疑活動，要報告海關或者其他有關執法機關。

五、附加標準

符合

2

不適用

0

(十八)

加分標準

32.加分項目

有下列情形之一的，經海關確認后可以加分：

（1）屬于海關特殊監管區域內企業。

（2）屬于國家鼓勵和扶持的信息技術、節能環保、新能源、高端裝備制造、新材料等產業之一的企業。

（3）被中國報關協會等全國性行業組織評為優秀報關企業等榮譽稱號的。

（4）屬于中國外貿出口先導指數樣本企業，且1年內填報問卷及時率在90%以上、問卷答案與出口增速的吻合度在0.3以上的；或者屬于進口貨物使用去向調查樣本企業、其他統計專項調查樣本企業，且1年內填報問卷及時率和復核準確率在90%以上的。

（5）屬于積極配合海關開展報關單證企業存單，且連續4個季度單季存單及時率、準確率高于全國平均水平的企業。